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遼寧省人民檢察院關于建立涉罪企業合規考察制度的意見
文章來源:包頭律師事務所  發布者:包頭律師  發布時間:2020-12-23 21:49:43   閱讀:468
       遼寧省人民檢察院 遼寧省市場監督管理局 遼寧省地方金融監督管理局 遼寧省生態環境廳 遼寧省自然資源廳 國家稅務總局遼寧省稅務局 中華人民共和國沈陽海關 中華人民共和國大連海關 中國銀行保險監督管理委員會遼寧監管局 中國銀行保險監督管理委員會大連監管局
            遼檢會字〔 2020 〕 15 號

           關于印發《關于建立涉罪企業合規考察制度的意見》的通知
各市人民檢察院、市場監督管理局、地方金融監管局、生態環境局、自然資源局、國家稅務總局遼寧省各市稅務局、中華人民共和國沈陽海關各隸屬海關單位、中華人民共和國大連海關各隸屬海關單位、各市銀保監分局:
    為優化民營經濟發展環境,預防民營企業違法犯罪,促進非 公有制經濟健康發展和非公有制經濟人士健康成長,遼寧省人民 檢察院、遼寧省市場監督管理局、遼寧省地方金融監管局、遼寧 省生態環境廳、遼寧省自然資源廳、國家稅務總局遼寧省稅務局、 中華人民共和國沈陽海關、中華人民共和國大連海關、中國銀行 保險監督管理委員會遼寧監管局、中國銀行保險監督管理委員會 大連監管局共同制定《關于建立涉罪企業合規考察制度的意見》, 現印發給你們,請認真貫徹執行。

                 遼寧省人民檢察院       遼寧省市場監督管理局
                 遼寧省地方金融監督管理局   遼寧省生態環境廳
                 遼寧省自然資源廳    中華人民共和國沈陽海關
                 中國銀行保險監督管理  委員會遼寧監管局
                 國家稅務總局遼寧省稅務局  中華人民共和國大連海關
                 中國銀行保險監督管理   委員會大連監管局
                   2020 年 12 月 16 日

                關于建立涉罪企業合規考察制度的意見

為優化民營經濟發展環境,預防民營企業違法犯罪,促進非公有制經濟健康發展和非公有制經濟人士健康成長,根據《刑事 訴訟法》、《人民檢察院刑事訴訟規則》、《產品質量法》、《商 業銀行法》、《海關法》、《環境保護法》等規定,結合遼寧工 作實際,制定本意見。
一、總體要求
1.【指導思想】以習近平新時代中國特色社會主義思想為指 導,牢固樹立新發展理念,充分發揮檢察職能和行政監管效能, 平等保護公有制經濟和非公有制經濟,更好地營造公平公正的市 場競爭環境,進一步激發各類市場主體活力。
2.【總體目標】檢察機關和有關行政監管機關通過協同開展 涉罪企業合規考察,形成工作合力,切實保障民營企業的平等權 利,盡力減少和消除刑事訴訟對涉罪企業的負面影響,促進企業 健康發展。
3.【基本原則】檢察機關和行政監管機關在對涉罪企業進行 合規考察時應當遵循平等保護、客觀公正、謙抑、審慎原則。

二、制度定義和適用條件
4.【制度定義】涉罪企業合規考察制度是指在企業涉嫌犯罪案件審查起訴過程中,設立考察期,在考察期內檢察機關會同行政監管機關,指導涉罪企業制定合規計劃,通過健全管理規章制度,規范生產經營方式,完善企業治理結構。在考察期結束后,檢察機關將綜合考慮犯罪事實、犯罪情節、合規計劃完成情況、行政機關意見等因素,決定是否提起公訴的制度。
    涉罪企業合規考察制度既適用于單位犯罪案件,也適用于企業經營者、管理者、關鍵技術人員等重要生產經營人員與企業生產經營相關的個人犯罪案件。
5.【主體條件】具有下列條件之一的,涉罪企業可以適用考察制度:
  (一)在依法納稅、吸納就業人口、帶動當地經濟發展等方面發揮一定作用;
  (二)擁有自主知識產權、商譽、專有技術或商業秘密;
  (三)符合現行產業政策或未來產業發展趨勢;
  (四)其經營狀況影響所在行業、上下游產業鏈及區域競爭力;
  (五)直接負責的主管人員和其他直接責任人員系該涉罪企業負責人或實際控制人、核心技術人員等對經營發展起關鍵作用的人員。
6.【適用條件】對涉罪企業適用合規考察制度的案件應當同 時符合下列條件:
(一)涉罪企業、人員系初犯、偶犯;
  (二)犯罪事實清楚,證據確實、充分;
  (三)直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法可能被判處三年以下有期徒刑、拘役、管制或單處罰金;
  (四)涉罪企業及直接負責的主管人員和其他直接責任人員對主要犯罪事實無異議,且自愿認罪認罰。
有被害人的案件適用合規考察制度,除要求具備前款所列條 件外,涉罪企業須向被害人賠禮道歉、積極賠償損失;涉嫌危害 稅收征管犯罪的,除要求具備前款所列條件外,涉罪企業應按照 稅務機關要求補足稅款、滯納金及罰款;涉嫌破壞環境資源保護 的犯罪案件,除要求具備前款所列條件外,涉罪企業應按照自然 資源管理部門或生態環境主管部門要求足額繳納環境資源修復 相關資金或已恢復原狀。
    直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法應當被判處三年以上十年以下有期徒刑的,具有自首情節或者在共同犯罪中系從犯,或者直接負責的主管人員、其他直接責任人員具有立功表現的,可以適用合規考察制度。
7.【不適用情形】具有下列情形之一的案件,不適用合規考察制度:
  (一)涉嫌危害國家安全犯罪、恐怖活動犯罪、毒品犯罪、虛開發票和騙取出口退稅犯罪、涉黑涉惡犯罪的;
  (二)未經國家或省金融監管部門批準,擅自從事金融業務或金融活動,給群眾造成重大損失的;
  (三)依法應當被判處十年以上有期徒刑、無期徒刑、死刑的;
(四)造成人員傷亡的; (五)社會負面影響大、群眾反映強烈的; (六)涉罪企業以犯罪所得作為主要收入和利潤來源的; (七)涉罪企業不接受合規考察的。 三、合規考察的啟動程序 
8.【啟動準備】檢察機關應當自企業犯罪案件移送審查起訴
之日起三十日內,對案件是否適用合規考察制度進行審查,并向涉罪企業、行政監管機關征詢是否適用合規考察制度的意見。
    檢察機關經審查認為可以適用合規考察制度,涉罪企業、行政監管機關均同意適用的,應當適用合規考察制度;檢察機關經審查認為不應適用合規考察制度,或涉罪企業、行政監管機關不同意適用合規考察制度的,檢察機關應按照一般刑事案件處理程序對案件作出處理決定。
    在對涉罪企業決定適用合規考察制度前,檢察機關還應當聽取偵查機關、調查機關、被害人及其訴訟代理人的意見。
9.【考察機關】企業合規的考察由檢察機關會同有關行政監 管機關共同進行。
10.【考察期限】對涉罪企業的合規考察期為三個月以上五 個月以下,自檢察機關作出合規考察決定之日起計算。
11.【啟動條件】適用合規考察制度案件,涉罪企業及直接負責的主管人員和其他直接責任人員應當在辯護人或者值班律 師在場的情況下簽署認罪認罰具結書和接受考察承諾書。
12.【人身強制措施】適用合規考察制度案件,對于被采取 羈押性強制措施的直接負責的主管人員或其他直接責任人員,在 簽署認罪認罰具結書后,經審查認為采用非羈押性強制措施足以 防止發生刑事訴訟法第八十一條第一款規定的社會危險性的,應 當變更強制措施為取保候審。
13.【財產強制措施】適用合規考察制度案件,對于已查封、 扣押、凍結的企業設備、資金和技術資料等,在保證訴訟順利進 行,相關行政、刑事處罰措施可以執行的條件下,可以解除查封、 扣押、凍結。

四、合規計劃的提出
14.【計劃要求】適用合規考察制度的涉罪企業,應當在簽 署認罪認罰具結書后一個月內,按要求向檢察機關和行政監管機 關提交合規計劃。
    合規計劃應針對企業涉嫌的罪名,對于引發犯罪的企業內部治理結構、規章制度、人員培訓等問題和漏洞進行全面梳理,通過制定完備的合規管理規范、構建有效的合規組織體系、健全合規風險防范及違規應對機制等方式,在制度上有效防止犯罪再次發生。
15.【專業介入】根據執行合規計劃對專業能力的要求,在 合規考察期內涉罪企業應當聘請律師、會計師、稅務師等專業人員參與合規計劃的執行與評估。
  相關專業人員應當依據自身專業知識,對于企業合規計劃的
執行情況獨立發表意見。

五、合規計劃的考察
16.【書面報告】涉罪企業在合規考察期內,應當每個月以 書面形式向檢察機關報告合規計劃執行情況,同時將執行情況抄 報行政監管機關。
17.【考察要求】在合規考察期內,由檢察機關對企業的合 規計劃及其執行情況進行考察。檢察機關可以就涉罪企業在合規 建設中存在的問題,與行政監管機關進行會商,由行政監管機關 向檢察機關提出考察建議。 
18.【污染環境罪的考察】對涉嫌污染環境罪企業的合規考察, 由檢察機關與負有環境保護監督管理職責的部門共同完成。
   考察機關應結合部門職責權限,圍繞涉罪企業的合規計劃,著重考察涉罪企業關于減少污染物產生與排放、改進污染防治設施、環境應急監控預警、環境損害評估修復等制度的建立與落實情況,開展監督檢查工作,推動涉罪企業強化生態環境保護主體
責任,建立生態環境保護責任制度。
19.【破壞自然資源罪的考察】對涉嫌破壞自然資源罪企業 的合規考察,由檢察機關與自然資源保護監督管理部門共同完 成。
   考察機關應結合部門職責權限,圍繞涉罪企業的合規計劃,著重考察涉罪企業關于封堵漏洞、改造治理、完備手續、賠償損失、生態恢復、提高技術水平和資源利用率、強化自然資源保護主體責任、平衡企業發展與資源合理開發等制度的建立與落實情況。
20.【生產、銷售偽劣產品罪的考察】對涉嫌生產、銷售偽 劣產品罪企業的合規考察,由檢察機關與市場監督管理部門共同 完成。
   考察機關應結合部門職責權限,著重考察涉罪企業關于質量首負責任制、產品“三包”、缺陷產品主動召回、工業產品質量企業自我聲明機制、產品質量安全事故強制報告等制度的建立與落實情況,推動涉罪企業強化質量安全主體責任,鼓勵其建立先進的質量管理辦法。
21.【走私犯罪的考察】對涉嫌走私犯罪企業的合規考察, 由檢察機關與涉罪企業注冊地海關共同完成。
考察機關應結合部門職責權限,圍繞涉罪企業的合規計劃, 督促涉罪企業完善進出口業務流程,確保申報內容真實、準確、 完整和規范;嚴格要求涉罪企業按照規定期限保管會計賬簿、銷 售記錄、進出口單證等有關資料,定期自查自糾,并建立完備的 內部審核機制;督促涉罪企業通過完善進出口業務人員培訓機 制,建立有效的風險管控體系和合規體系,保證通關和貿易的合 規性。必要時,考察機關可以委托社會專業機構就涉罪企業貨物 進出口合規體系建立情況出具專業結論。
22.【銀行保險企業犯罪的考察】 對銀行業和保險業涉罪企 業的合規考察,由檢察機關與銀行保險業監管部門、地方金融監 管部門共同完成。
   考察機關應結合部門職責權限,督促轄區內銀行保險機構對案件責任人員進行責任認定并開展問責,完善內部審計監督、紀檢監察、巡視巡察機制;協助涉罪企業在考察期內建立完善的外部舉報、信訪、投訴、審計、監管檢查、輿情監測等渠道,及時發現銀行保險機構業務運行漏洞,防范化解金融風險。
23.【地方金融組織犯罪的考察】對地方金融組織涉罪企業 的合規考察,由檢察機關與地方金融監管部門共同完成。
  考察機關應結合部門職責權限,督促涉罪企業完善法人治理結構,加強內控監督機制,健全管理制度,依法依規開展業務經營行為;通過現場檢查、非現場監管等方式,嚴格監控企業資金來源和運用,加強對涉罪企業業務活動及其風險的監管,有效防范區域性金融風險。
24.【稅收犯罪的考察】對涉嫌危害稅收征管犯罪企業的合 規考察,由檢察機關與稅務機關共同完成。
   考察機關應結合部門職責權限,圍繞涉罪企業合規計劃,考察涉罪企業是否存在欠繳稅款、滯納金及罰款情形,復核企業財務、會計制度或者財務會計處理辦法是否符合稅收規定,經營活動中發票的使用管理是否合法合規,是否按照規定安裝、使用稅控裝置,是否有損毀或者擅自改動稅控裝置的行為,享受稅收優惠政策的合法有效性。 
25.【商業賄賂、擾亂市場秩序犯罪的考察】對涉嫌商業賄賂、
擾亂市場秩序犯罪企業的合規考察,由檢察機關與市場監督管理部門共同完成。
  考察機關應結合部門職責權限,督促涉罪企業建立完善防止商業賄賂、虛假廣告、串通投標等犯罪的內控制度,協助企業建立內部舉報、企業自查等機制,必要時可以聘請外部律師介入。
26.【考察終止】涉罪企業在考察期內具有下列情形之一的, 應當終止合規考察,依法提起公訴:
(一)實施新的犯罪的;
(二)發現漏罪需要追訴的; (三)合規計劃存在虛假記載、重大遺漏的; (四)合規計劃不符合實際,無法切實實施的; (五)拒不實施或變相不實施合規計劃的; (六)拒不配合考察機關監督考察的; (七)實施其他違反合規考察承諾行為的。
 六、合規考察后的處理
27.【處理意見】涉罪企業合規考察期屆滿后,檢察機關應當聽取行政監管機關對企業的合規建設情況進行全面考核評估 的意見后,結合具體犯罪情況提出合規建設的評估意見。
   涉罪企業按要求完成合規建設,在考察期內沒有發生本意見第二十六條規定情形的,檢察機關一般應當對涉案企業及直接負責的主管人員或其他直接責任人員作出不起訴決定;對確需提起公訴的,應當建議法院對涉案企業及直接負責的主管人員或其他直接責任人員從輕、減輕處罰。
28.【不起訴公開審查】對于擬作不起訴決定的合規考察案件, 檢察機關應當進行不起訴公開審查。
     公開審查時,應當邀請行政監管機關、參與合規考察的的律師、會計師、稅務師等專業人員參加,全面審查涉罪企業的合規建設情況。有被害人的案件,應當通知被害人參加。
公開審查時,允許公民旁聽;可以邀請人大代表、政協委員 參加;可以根據案件需要或者當事人的請求,邀請有關專家及與 案件有關人員參加;經檢察機關許可,新聞記者可以旁聽和采訪。 對涉及國家財產、集體財產遭受損失的案件,可以通知有關單位 派代表參加。 
29.【行政處罰】檢察機關對涉罪企業作出不起訴決定后, 認為需要給予行政處罰的,應將不起訴決定書一并移送行政監管 機關,由行政監管機關依法依規處理。
行政監管機關應將處理情況及時通報檢察機關。

七、其他規定
30.【附則】本意見由遼寧省人民檢察院、遼寧省市場監督 管理局、遼寧省地方金融監管局、遼寧省生態環境廳、遼寧省自 然資源廳、國家稅務總局遼寧省稅務局、中華人民共和國沈陽海 關、中華人民共和國大連海關、中國銀行保險監督管理委員會遼寧監管局、中國銀行保險監督管理委員會大連監管局共同負責解釋,自發布之日起施行。

                                      遼寧省人民檢察院           
                                      2020 年 12 月 16 日印發
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